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2017/10/23 第826期  |  訂閱/退訂  |  看歷史報份

保險要聞 微型保單 為弱勢族群開窗
外溢保單顧健康 運動達標 保費打折
投保教戰 保單受益人變更 視同贈與
境外人壽保單 要課遺產稅

今日財經頭條

微型保單 為弱勢族群開窗
記者仝澤蓉/台北報導/聯合晚報
微型保險是專為經濟弱勢族群推出的普惠金融之一,以定期險和傷害險為主,特色是保障期間短,保險金額低,因此保費也低,以50萬元傷害險來說,每天保費不到1塊錢。

保險公會表示,微型保險種類限定為一年期之傳統型定期險及傷害險,以及以醫療收據正本理賠方式辦理的一年期實支實付型傷害醫療保險;因為微型保險以經濟弱勢民眾為承保對象,因此微型保險商品的設計內容,不含有生存或滿期給付設計,因此可使保費大幅降低。

南山人壽表示,以一年期微型傷害保險為例,符合資格者可以每天以不到新台幣1元的保費,享有最高50萬元的意外身故保險金或意外殘廢保險金的基本保障。

大型保險公司甚至將微型保險當成是企業社會責任的一環來推動,以和社福單位合作等方式推廣,讓一些原本根本不可能會買商業保險的人,能得到基本保障。

例如中國人壽近期捐贈花蓮縣政府微型團體傷害險,可嘉惠3000個經濟弱勢家庭;三商美邦則免費提供犯罪被害人保護協會微型傷害保險,以及佛光大學免繳學雜費學生微型傷害保險。

南山人壽表示,微型保險能協助弱勢家庭及特定身分族群擁有基本保障,讓維持家庭生計者無後顧之憂為生計打拚,以南山來說2009年推出第一張個人投保的微型傷害險,2014年在推出集體投保型微型傷害保險,由社福團體、學校單位、職業工會協會等擔任代理投保單位,協助弱勢民眾集體投保,簡化投保過程,讓更多社會經濟弱勢族群能獲得保險保障。

 

外溢保單顧健康 運動達標 保費打折
記者郭幸宜/台北報導/經濟日報

外溢保單標榜維持良好健康習慣就能享有保費折抵,在市場引起不小回響,目前包括國泰、富邦、新光、中壽與台壽等都有類似保單問世,要保人只要健檢數據達標,或是運動量符合保單條款規定,就能享有保費折扣。

新光人壽的「活力勇健重大疾病定期健康保險(甲型)」,屬於10年期重大疾病定期險,目標鎖定精打細算的年輕人或有規律運動習慣的族群,鼓勵民眾保持身體健康,重視個人健康管理,同時還可以擁有重大疾病保障,享有保費折減及健康促進獎勵金的回饋。

「新光人壽活力勇健重大疾病定期健康保險(甲型)」結合健康管理,初次投保於第二保單年度第八個月進行健檢,包含尼古丁、BMI、膽固醇、高密度膽固醇、血壓等檢查項目,若健檢結果達標即可減少保費,藉此誘因希望可以鼓勵保戶保持良好生活習慣,以降低保費支出。

另外,持續保持良好體況的保戶,將以健康促進獎勵金的方式給予回饋,假設初次投保於第二年第八個月時健檢體位由A級體位升級至A+級,則第三年起保費按照A+體位計算保費,並給付健康促進獎勵金。

台灣人壽的「步步盈重大疾病終身保險」外溢型保單,連結健康手表計步,只要繳費期間內每天走路運動,每一保單年度若成功傳輸步行次數超過180天,在180天平均每天步行次數超過9,000步就能享有健康管理回饋保險金,最高可領回4%的年繳保費,回饋時間最長19年。

保險公司表示,外溢保單透過保費折減為誘因,雖可鼓勵保戶自主性維持身體健康,但真正日常保健還是要靠自我克制,透過預防手段降低醫療風險,為自己及家人做好保障規劃。

挑商品 兩面向著手

今年新竄起的外溢保單,主打維持健康就給保費折扣,但市面上外溢保單種類甚多,該怎麼挑選適合自己的保單呢?專家建議,民眾可從自身運動與生活習慣,以及保障需求兩大面向著手,才能真正享外溢保單提供的好處。

目前市面上外溢保單的外溢效果大致可分為兩大類,依照體況結果以運動習慣給予保費折扣,其中體況是以健康檢查結果為依據,體況愈好的要保人,就能享有保費折扣,為了能讓健檢數據達標,要保人自然會盡力維持身體健康。

至於運動習慣,目前則以健走步行為主,步行達到保單設定的標準門檻,就能享有保費折抵,但前提是,要保人除了有運動習慣外,還要是個熱愛健走步行的人,如果喜歡運動,但偏偏卻排斥健走,那也很難靠外溢保單享有保費折扣。

保險業者表示,以目前推出的外溢保單來看,其實也只是健康險的一種,投保前不能只看折抵保費,也要衡量自身保障需求,才能挑到合適的保單。

 

投保教戰

保單受益人變更 視同贈與
記者蘇秀慧/台北報導/經濟日報
甲君將滿期保險金受益人變更為其三名子女,未申報贈與稅,連補帶罰要繳百萬稅金。財政部高雄國稅局表示,要保人將保單的受益人由本人變更為他人,滿期給付時,視同贈與。

官員說,應在贈與之日起30日內,依法申報及繳納贈與稅,否則按核定應納稅額加處二倍以下罰鍰。

高雄國稅局指出,財產所有人以自己的財產無償給予他人,經他人允受而生效力為贈與行為。贈與人在一年內贈與他人的財產總值超過贈與稅免稅額(220萬元)時,應在30日內,向主管稽徵機關辦理贈與稅申報。

若未依限辦理贈與稅申報者,高雄國稅局指出,依「遺產及贈與稅法」第44條規定,按核定應納稅額加處二倍以下罰鍰。

高雄國稅局舉例,納稅義務人甲君在2005年5月12日以其本人為要保人及受益人,分別以其子女乙君、丙君及丁君為被保險人,向中華郵政公司購買三張10年期的「郵政簡易人壽保險」保險單。後來甲君在2015年5月3日將滿期保險金受益人變更為其三名子女,保險公司並在2015年5月12日保單滿期後給付受益人乙君、丙君及丁君等人計720萬元。

經查獲未依規定申報贈與稅,於是就受益人取得的滿期保險金認定屬甲君對其子女的贈與,核定104年度贈與總額720萬元,贈與淨額500萬元,應納稅額50萬元,並按應納稅額處一倍處罰50萬元。

高雄國稅局解釋,甲君是繳納保費的人,其將享有的保險利益無償讓與指定的受益人並經受益人允受,應在滿期給付時為贈與日核課贈與稅。惟甲君未在贈與之日起30日內向國稅局申報贈與稅,不能以不諳稅法為由,而免除其依法應申報之責,因此,除補徵稅額外,並依遺產及贈與稅法第44條,及稅務違章案件裁罰金額或倍數參考表規定,按核定應納稅額處一倍罰鍰。

 

境外人壽保單 要課遺產稅
記者蘇秀慧╱即時報導/經濟日報

財政部表示,被繼承人生前投保,未經金管會核准的外國保險公司人壽保險保單,不符合遺產及贈與稅法免稅規定,仍應計入遺產總額課徵遺產稅。

保險法第112條規定,保險金額約定在被保險人死亡時給付給其指定的受益人者,其金額不得作為被保險人遺產」。

遺產及贈與稅法第16條第9款規定,約定於被繼承人死亡時,給付其所指定受益人的人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險的保險金額及互助金,不計入遺產總額。

中區國稅局官員解釋,遺產及贈與稅法有關被繼承人死亡時,給付其所指定受益人的人壽保險金額,不計入遺產總額,是依據保險法第112條規定而來。因此,人壽保險契約的死亡給付,不計入遺產總額的前提是,該人壽保險契約以適用保險法第112條規定者為限。

官員說,金管會的金管保三字第09502031820號函釋,我國國民在境外直接向外國保險公司投保,該保險契約應適用外國法律規定,不適用我國保險法第112條規定。

官員說,保險法第37條第3項也規定,外國保險業非經主管機關許可,並依法為營業登記,繳存保證金,領得營業執照後,不得開始營業。因此,我國國民投保未經金管會核准的外國保險公司的人壽保險,因不屬金管會核准保險業的保單,不得主張適用保險法第112條規定。

該局提醒,申報遺產稅時,未經金管會核准的外國保險公司的人壽保險,不適用遺產及贈與稅法免稅規定,其死亡保險給付金額,應併入遺產總額課稅。

 

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